AUDITORIA
MUNICIPAL.
Mediante decreto 206/09, se
crea el fondo federal solidario, con la finalidad de financiar en provincias y
municipios, obras que contribuyan a la mejora de la infraestructura sanitaria,
educativa, hospitalaria, de vivienda o vial en ámbitos rurales o urbanos, con
expresa prohibición de utilizar las sumas que lo compongan para el
financiamiento de gastos corrientes.
 |
| Marcha al tribunal de cuentas |
En nuestra ciudad, la auditoría
realizada al municipio detectó serias irregularidades en el manejo del fondo federal solidario. A este se le suma el
incumplimiento del Intendente Raúl Cantin, en el Artículo 5 del Decreto presidencial sobre la utilización del fondo
soja. El mismo establece que “los municipios beneficiarios deberán establecer
mecanismos de CONTROL, que aseguren
la TRANSPARENCIA en la utilización
de las remesas y su destino a alguna de sus finalidades de mejora de
infraestructura de las establecidas en el artículo 1, VIGILANDO el cumplimiento
de la PROHIBICION de utilización en GASTOS CORRIENTES, establecida en el
citado artículo.
A continuación lo que dijo
la auditoria municipal realizada por el tribunal de cuentas:
I.
FONDO
FEDERAL SOLIDARIO
A.
Transferencias – Utilización de Fondos
Para Gastos Corrientes
Con fecha 25 de
marzo de 2009, el Gobernador de la
Provincia de Santa Cruz mediante Decreto Provincial Nº 0517
se adhirió en todos sus términos al Decreto Nacional Nº 0206 de fecha 19 de
marzo de 2009, por el cual se crea el FONDO FEDERAL SOLIDARIO. En el mismo se
establece el destino del uso de los fondos al financiamiento de obras que
contribuyan a la mejor infraestructura sanitaria, educativa, hospitalaria, de
vivienda o vial en ámbitos urbanos o rurales, con expresa prohibición de
utilizar las sumas que lo compongan para el financiamiento de gastos
corrientes.
En el marco de la
normativa y a los fines del control interno, el Ministerio de Economía dicta
Resolución Nº 409/09, que contiene en su anexo I la Reglamentación
respecto a la utilización del Fondo Federal Solidario, conforme las facultades
derivadas del Articulo 4º del Decreto Provincial Nº 517/09. De la citada
Resolución se desprende en su Artículo 2º, que la Contaduría General
de la Provincia ,
Órgano de Control Interno, ejercerá dicho control en relación a la utilización
de las remesas del Fondo, vigilando el cumplimiento de la prohibición de
utilizarlo en gastos corrientes.
Mediante el dictado de la
Resolución N º 225 –T.C.-14 el Tribunal de Cuentas de la Provincia establece
entre otros la forma de presentación de las rendiciones de cuentas e instruye a
los Organismos del Estado Provincial, Municipalidades y Comisiones de Fomento
respecto a la conservación a disposición de toda la documentación respaldatoria
de las operaciones realizadas con recursos provenientes del FONDO FEDERAL
SOLIDARIO.
A tal efecto se
verificó que la Comuna
habilitó la Cuenta
Corriente Nº 4069/4 del Banco Santa Cruz S.A., a los fines
del manejo de los fondos bajo tal concepto, la cual fue analizada en cada uno
de los movimientos desde 01/01/2013 al 15/08/2014.
Del análisis de la
misma se pudo corroborar que se han realizado transferencias de fondos a otras
Cuentas Corrientes del Banco de Santa Cruz S.A. habilitadas por el Municipio,
utilizando dichos fondos para el pago de erogaciones corrientes, operatoria que
infringe lo dispuesto en la normativa nacional y provincial, que disponen la
prohibición de utilizar dichas sumas para el financiamiento de gastos
corrientes.
Con posterioridad,
el Municipio procede al reintegro de los fondos transferidos a la Cuenta Corriente
A continuación se procede detallar las
transferencias realizadas durante el periodo, indicando en la columna “Ref.” la
relación existente entre retiros y reintegros, de modo de identificar
claramente el momento de utilización y restitución (de corresponder) de los
fondos:
|
FECHA
|
|
REINTEGROS
|
RETIROS
|
A CUENTA:
|
Ref.
|
|
03/01/2013
|
|
|
5.600.000,00
|
TX 234379/1
|
A
|
|
16/01/2013
|
|
5.600.000,00
|
|
|
A
|
|
18/01/2013
|
|
|
1.078.284,73
|
TX 234379/1
|
B
|
|
28/01/2013
|
|
1.078.284,73
|
|
|
B
|
|
04/02/2013
|
|
|
360.000,00
|
TX 234379/1
|
C
|
|
04/02/2013
|
|
|
3.900.000,00
|
TX 234379/1
|
D
|
|
06/02/2013
|
|
|
910.000,00
|
TX 234379/1
|
E
|
|
13/02/2013
|
|
360.000,00
|
|
|
C
|
|
13/02/2013
|
|
3.900.000,00
|
|
|
D
|
|
13/02/2013
|
|
910.000,00
|
|
|
E
|
|
01/03/2013
|
|
|
2.700.000,00
|
TX 234379/1
|
F
|
|
26/03/2013
|
|
2.700.000,00
|
|
|
F
|
|
05/08/2013
|
|
|
2.900.000,00
|
TX 234379/1
|
G
|
|
07/08/2013
|
|
2.900.000,00
|
|
|
G
|
|
03/09/2013
|
|
|
5.400.000,00
|
TX 234379/1
|
H
|
|
10/09/2013
|
|
3.000.000,00
|
|
|
H
|
|
30/09/2013
|
|
2.000.000,00
|
|
|
H
|
|
30/09/2013
|
|
400.000,00
|
|
|
H
|
|
01/10/2013
|
|
|
2.300.000,00
|
TX 234379/1
|
I
|
|
01/10/2013
|
|
|
530.000,00
|
TX 234379/1
|
J
|
|
24/10/2013
|
|
2.300.000,00
|
|
|
I
|
|
24/10/2013
|
|
530.000,00
|
|
|
J
|
|
05/11/2013
|
|
|
7.000.000,00
|
TX 234379/1
|
K
|
|
21/11/2013
|
|
5.000.000,00
|
|
|
K
|
|
29/11/2013
|
|
2.000.000,00
|
|
|
K
|
|
02/12/2013
|
|
|
7.400.000,00
|
TX 234379/1
|
P
|
|
02/12/2013
|
|
|
2.500.000,00
|
TX 234379/1
|
Q
|
|
17/12/2013
|
|
|
8.800.000,00
|
TX 234379/1
|
L
|
|
17/12/2013
|
|
7.400.000,00
|
|
|
P
|
|
17/12/2013
|
|
2.500.000,00
|
|
|
Q
|
|
17/12/2013
|
|
8.800.000,00
|
|
|
L
|
|
17/12/2013
|
|
|
1.900.000,00
|
TX 234379/1
|
M
|
|
02/01/2014
|
|
|
12.000.000,00
|
TX 258545/0
|
M
|
|
27/01/2014
|
|
9.300.000,00
|
|
|
M
|
|
28/01/2014
|
|
4.600.000,00
|
|
|
M
|
|
31/01/2014
|
|
|
16.500.000,00
|
TX 258545/0
|
N
|
|
21/02/2014
|
|
8.000.000,00
|
|
|
N
|
|
28/02/2014
|
|
8.500.000,00
|
|
|
N
|
|
28/02/2014
|
|
|
22.400.000,00
|
TX 258545/0
|
Ñ
|
|
28/03/2014
|
|
21.000.000,00
|
|
|
Ñ
|
|
28/03/2014
|
|
1.400.000,00
|
|
|
Ñ
|
|
24/04/2014
|
|
15.000.000,00
|
|
|
O
|
|
29/04/2014
|
|
|
22.600.000,00
|
TX 258545/0
|
O
|
|
30/04/2014
|
|
7.600.000,00
|
|
|
O
|
|
30/04/2014
|
|
|
28.000.000,00
|
TX 258545/0
|
S
|
|
12/05/2014
|
|
2.500.000,00
|
|
|
S
|
|
22/05/2014
|
|
14.000.000,00
|
|
|
R
|
|
28/05/2014
|
|
4.000.000,00
|
|
|
R
|
|
30/05/2014
|
|
7.500.000,00
|
|
|
R
|
|
30/05/2014
|
|
|
34.500.000,00
|
TX 258545/0
|
R
|
|
03/06/2014
|
|
5.000.000,00
|
|
|
R
|
|
12/06/2014
|
|
4.000.000,00
|
|
|
R
|
|
17/06/2014
|
|
4.000.000,00
|
|
|
S
|
|
30/06/2014
|
|
21.500.000,00
|
|
|
S
|
|
30/06/2014
|
|
|
36.000.000,00
|
TX 258545/0
|
T
|
|
07/07/2014
|
|
|
2.390.000,00
|
TX 258545/0
|
T
|
|
22/07/2014
|
|
391.380,09
|
|
|
(*)
|
|
24/07/2014
|
|
15.000.000,00
|
|
|
T
|
|
01/08/2014
|
|
23.390.000,00
|
|
|
T
|
|
01/08/2014
|
|
|
41.100.000,00
|
|
(*)
|
|
|
|
228.059.664,82
|
268.768.284,73
|
40.708.619,91
|
|
(*) Movimientos sin contrapartida
identificada. Se describe más abajo.
Con
relación al punto de referencia debemos realizar ciertas aclaraciones:
Ø
Con fecha 22/07/2014 se procede a
registrar en el Libro Banco un depósito por la suma de Pesos Trescientos
Noventa y Un Mil Trescientos Ochenta con 09/100 ($ 391.380,09) correspondiente
a una transferencia proveniente de la Cta. Cte. 258545/4
“Funcionamiento”, según consta a fs.19 del registro. Ahora bien dicho importe
no ha sido localizado como devolución, por esta Auditoría, a la Cuenta Corriente
de origen.
Los
Responsables procederán a informar, adjuntando la documentación respaldatoria,
el origen de los fondos y el objeto por el cual se procede a realizar dicha
transferencia a esta Cuenta Corriente, debido a que esta Auditoria no pudo
determinar su origen.
Ø
Con fecha 01.08.2014, según
Extracto Bancario, se procede a Debitar de la Cuenta Corriente
la suma de Pesos Cuarenta y Un Millones ($ 41.000.000,00). Los Responsables
procederán a informar a este Tribunal, adjuntando la documentación
respaldatoria sobre el destino de los fondos y su posterior restitución a la Cuenta Corriente Nº 4069/4 del Banco Santa Cruz S.A.
Ø
Los Responsables procederán a
remitir los instrumentos legales que autorizan a realizar cada una de las
transferencias enunciadas en el cuadro descripto anteriormente.
Ø
Los Responsables procederán a
remitir un detalle de las transferencias efectuadas de la Cuenta Corriente
Fondo Federal Solidario hacia otras cuentas bancarias del Municipio, desde el
periodo 01.08.2014 hasta la fecha de los descargos, como así también su
posterior reintegro a dicha cuenta, ajuntando instrumento legal que autoriza
dicha transferencia, registración en los Libros Bancos y Extracto bancario de
las cuentas intervinientes.
Sin
perjuicio de la remisión de los descargos que correspondan, los Responsables
deberán interrumpir la práctica habitual de utilización de fondos cuyo origen
corresponden a ingresos bajo el concepto de Fondo Federal Solidario, debiendo
emplear los mismos sólo para los fines que determine el Decretos Nacionales Nº
206/09 y 243/09, Decreto Provincial Nº 517/09 y Resolución Nº 409-MEyOP-09,
como asimismo deberán dar cumplimiento a lo establecido en la Resolución N º
225-TC-2014.
B.
Movimientos de la Cuenta Fondo
Analizando
los movimiento del año 2014 de la Cuenta Corriente Nº 4069/4 “Fondo Federal Solidario”, perteneciente al
Banco Santa Cruz S.A., de acuerdo al Libro Banco como Extracto Bancario
aportado por los Responsables, y sin tener en cuenta las transferencias
efectuadas a otras cuentas bancarias del Municipio como así tampoco los
reintegros efectuados (analizados en el punto A), se observa que durante el
presente ejercicio el Municipio obtuvo remesas por tal concepto en la suma de
Pesos Dieciseis Millones Seiscientos Setenta y Cuatro Mil Cuatrocientos Sesenta
con 34/100 ($16.674.460,34) e invirtió fondos por la suma de Pesos Cinco
Millones Ciento Ochenta y Un Mil Cuatrocientos Veintidos con 31/100
($5.181.422,31), de acuerdo al siguiente detalle:
|
FECHA
|
CHEQUE
Nº
|
CONCEPTO
|
INGRESOS
|
PAGOS
|
SALDO
|
OBSERVACIÓN
|
|
|
|
Saldo
Inicial
|
|
|
28.508.687,50
|
S/ Libro
Banco
|
|
07/01/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
45.631,68
|
-
|
28.554.319,18
|
S/ Libro
Banco
|
|
14/01/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
117.671,74
|
-
|
28.671.990,92
|
S/ Libro
Banco
|
|
21/01/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
283.122,94
|
-
|
28.955.113,86
|
S/ Libro
Banco
|
|
28/01/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
267.665,70
|
-
|
29.222.779,56
|
S/ Libro
Banco
|
|
29/01/2014
|
8674781
|
Pago Cheq
Depos Nro 0008674781
|
|
136.826,10
|
29.085.953,46
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
29/01/2014
|
8674784
|
Pago Cheq
Depos Nro 0008674784
|
|
15.325,83
|
29.070.627,63
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
29/01/2014
|
8674783
|
Pago Cheq
Depos Nro 0008674783
|
|
2.515,03
|
29.068.112,60
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
29/01/2014
|
8674782
|
Pago Cheq
Depos Nro 0008674782
|
|
3.542,57
|
29.064.570,03
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
03/02/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
62.371,48
|
-
|
29.126.941,51
|
S/ Libro
Banco
|
|
04/02/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
85.024,39
|
-
|
29.211.965,90
|
S/ Libro
Banco
|
|
11/02/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
125.525,03
|
-
|
29.337.490,93
|
S/ Libro
Banco
|
|
14/02/2014
|
|
Transf Fdos
SFB Nro 0012300016
|
136.826,10
|
|
29.474.317,03
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
14/02/2014
|
|
Transf Fdos
SFB Nro 0012300017
|
15.325,83
|
|
29.489.642,86
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
14/02/2014
|
|
Transf Fdos
SFB Nro 0012300018
|
2.515,03
|
|
29.492.157,89
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
14/02/2014
|
|
Transf Fdos
SFB Nro 0012300019
|
3.542,57
|
|
29.495.700,46
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
14/02/2014
|
8674785
|
Edisur S.A.
|
|
674.344,87
|
28.821.355,59
|
S/ Libro
Banco
|
|
14/02/2014
|
8674786
|
M.R.G I.B.
|
|
17.144,36
|
28.804.211,23
|
S/ Libro
Banco
|
|
14/02/2014
|
8674787
|
Edisur S.A.
|
|
576.359,21
|
28.227.852,02
|
S/ Libro
Banco
|
|
14/02/2014
|
8674788
|
M.R.G I.B.
|
|
14.653,20
|
28.213.198,82
|
S/ Libro
Banco
|
|
14/02/2014
|
8674789
|
Edisur S.A.
|
|
545.492,04
|
27.667.706,78
|
S/ Libro
Banco
|
|
14/02/2014
|
8674790
|
M.R.G I.B.
|
|
14.653,20
|
27.653.053,58
|
S/ Libro
Banco
|
|
14/02/2014
|
8674791
|
M.R.G I.B.
|
|
30.867,17
|
27.622.186,41
|
S/ Libro
Banco
|
|
18/02/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
217.473,63
|
-
|
27.839.660,04
|
S/ Libro
Banco
|
|
25/02/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
163.752,56
|
-
|
28.003.412,60
|
S/ Libro
Banco
|
|
05/03/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
144.791,81
|
-
|
28.148.204,41
|
S/ Libro
Banco
|
|
11/03/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
215.033,27
|
|
28.363.237,68
|
S/ Libro
Banco
|
|
18/03/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
123.773,79
|
|
28.487.011,47
|
S/ Libro
Banco
|
|
25/03/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
70.442,20
|
|
28.557.453,67
|
S/ Libro
Banco
|
|
31/03/2014
|
|
Fondo Federal
Solidario
|
565.989,58
|
|
29.123.443,25
|
S/ Libro
Banco
|
|
08/04/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
659.310,83
|
|
29.782.754,08
|
S/ Libro
Banco
|
|
15/04/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
1.515.405,53
|
|
31.298.159,61
|
S/ Libro
Banco
|
|
22/04/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
934.605,52
|
|
32.232.765,13
|
S/ Libro
Banco
|
|
22/04/2014
|
8674792
|
José Luis
Baños
|
|
38.180,22
|
32.194.584,91
|
S/ Libro
Banco
|
|
22/04/2014
|
8674793
|
M.R.G I.B.
|
|
970,68
|
32.193.614,23
|
S/ Libro
Banco
|
|
22/04/2014
|
8674794
|
José Luis
Baños
|
|
27.776,42
|
32.165.837,81
|
S/ Libro
Banco
|
|
22/04/2014
|
8674795
|
M.R.G I.B.
|
|
706,18
|
32.165.131,63
|
S/ Libro
Banco
|
|
22/04/2014
|
8674796
|
Taparello
Alberto
|
|
4.261,65
|
32.160.869,98
|
S/ Libro Banco
|
|
22/04/2014
|
8674797
|
M.R.G I.B.
|
|
108,35
|
32.160.761,63
|
S/ Libro
Banco
|
|
22/04/2014
|
8674798
|
Iron Sta.
Cruz S.A.
|
|
50.527,40
|
32.110.234,23
|
S/ Libro
Banco
|
|
22/04/2014
|
8674799
|
M.R.G I.B.
|
|
1.284,60
|
32.108.949,63
|
S/ Libro Banco
|
|
22/04/2014
|
8674800
|
Iron Sta.
Cruz S.A.
|
|
66.446,85
|
32.042.502,78
|
S/ Libro
Banco
|
|
22/04/2014
|
8674801
|
M.R.G I.B.
|
|
1.689,33
|
32.040.813,45
|
S/ Libro
Banco
|
|
22/04/2014
|
8674802
|
José Luis
Baños
|
|
5.554,48
|
32.035.258,97
|
S/ Libro
Banco
|
|
22/04/2014
|
8674803
|
M.R.G I.B.
|
|
166,36
|
32.035.092,61
|
S/ Libro
Banco
|
|
22/04/2014
|
8674804
|
M.R.G I.B.
|
|
988,81
|
32.034.103,80
|
S/ Libro
Banco
|
|
22/04/2014
|
8674805
|
Iron Sta.
Cruz S.A.
|
|
26.183,72
|
32.007.920,08
|
S/ Libro
Banco
|
|
22/04/2014
|
8674806
|
M.R.G I.B.
|
|
722,23
|
32.007.197,85
|
S/ Libro
Banco
|
|
22/04/2014
|
8674807
|
M.R.G I.B.
|
|
2.224,10
|
32.004.973,75
|
S/ Libro
Banco
|
|
24/04/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
1.237.001,80
|
|
33.241.975,55
|
S/ Libro
Banco
|
|
30/04/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
946.784,25
|
|
34.188.759,80
|
S/ Libro
Banco
|
|
06/05/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
51.644,55
|
|
34.240.404,35
|
S/ Libro
Banco
|
|
13/05/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
665.696,52
|
|
34.906.100,87
|
S/ Libro
Banco
|
|
16/05/2014
|
8674808
|
M.R.G I.B.
|
|
14.040,81
|
34.892.060,06
|
S/ Libro
Banco
|
|
16/05/2014
|
8674809
|
M.R.G I.G.
|
|
37.202,15
|
34.854.857,91
|
S/ Libro
Banco
|
|
16/05/2014
|
8674810
|
M.R.G.
Sellado Cont.
|
|
22.652,50
|
34.832.205,41
|
S/ Libro
Banco
|
|
16/05/2014
|
Transf.
|
Col-Vial
S.A.
|
|
2.191.354,54
|
32.640.850,87
|
S/ Libro
Banco
|
|
20/05/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
572.340,65
|
|
33.213.191,52
|
S/ Libro
Banco
|
|
27/05/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
565.190,00
|
|
33.778.381,52
|
S/ Libro
Banco
|
|
30/05/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
666.091,71
|
|
34.444.473,23
|
S/ Libro
Banco
|
|
03/06/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
293.809,02
|
|
34.738.282,25
|
S/ Libro
Banco
|
|
10/06/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
731.149,78
|
|
35.469.432,03
|
S/ Libro
Banco
|
|
17/06/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
544.821,90
|
|
36.014.253,93
|
S/ Libro
Banco
|
|
24/06/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
359.151,86
|
|
36.373.405,79
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
30/06/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
658.855,21
|
|
37.032.261,00
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
30/06/2014
|
Transf
|
Deb.Transf.Fdos.
Caj Aut Nro. 3006317584
|
|
13.321,09
|
37.018.939,91
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
30/06/2014
|
Transf
|
Deb.Transf.Fdos.
Caj Aut Nro. 3006318597
|
|
8.640,73
|
37.010.299,18
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
30/06/2014
|
Transf
|
Deb.Transf.Fdos.
Caj Aut Nro. 3006318525
|
|
515.322,18
|
36.494.977,00
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
11/07/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
750.573,29
|
|
37.245.550,29
|
S/ Libro
Banco
|
|
22/07/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
758.883,68
|
|
38.004.433,97
|
S/ Libro
Banco
|
|
29/07/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
773.863,78
|
|
38.778.297,75
|
S/ Libro
Banco
|
|
31/07/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
538.778,83
|
|
39.317.076,58
|
S/ Libro
Banco
|
|
05/08/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
355.797,93
|
|
39.672.874,51
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
08/08/2014
|
|
Deb.Transf.Fdos
Caj Aut. Nro 0808336751
|
|
6.228,23
|
39.666.646,28
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
08/08/2014
|
|
Deb.Transf.Fdos
Caj Aut. Nro 0808016456
|
|
4.052,15
|
39.662.594,13
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
11/08/2014
|
|
Deb.Transf.Fdos
Caj Aut. Nro 1108336388
|
|
1.553,87
|
39.661.040,26
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
11/08/2014
|
|
Deb.Transf.Fdos
Caj Aut. Nro 1108017246
|
|
2.480,81
|
39.658.559,45
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
12/08/2014
|
|
Fondo
Federal Solidario
|
448.224,37
|
|
40.106.783,82
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
13/08/2014
|
8674817
|
Cheque
Clering Nro 0008674817
|
|
96.024,60
|
40.010.759,22
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
15/08/2014
|
8674819
|
Pago Cheque
Depositado Nro 0008674819
|
|
9.033,69
|
40.001.725,53
|
S/ Resum.
Banc.
|
|
|
|
|
16.674.460,34
|
5.181.422,31
|
|
|
Del
análisis efectuado por esta Auditoria y partiendo de un saldo inicial al
31/12/2013 (con la suposición de que el mismo no posee reintegros pendientes
por sumas transferidas para pagos de erogaciones corrientes pendiente de
efectuarse) de Pesos Veintiocho Millones Quinientos Ocho Mil Seiscientos
Ochenta y Siete con 50/100 ($ 28.508.687,50) (Saldo Según Libro Banco), los
fondos disponibles por el Municipio al 15.08.2014 serian de Pesos Cuarenta
Millones Un Mil Setecientos Veinticinco con 53/100 ($ 40.001.725,53).
Los
Responsables procederán a certificar el saldo expuesto por esta Auditoria al
15.08.2014, remitiendo toda la documentación respaldatoria.
De
la Conciliación
bancaria efectuado por esta Auditoria, sobre los movimientos del año 2014, cabe
realizar ciertas observaciones:
·
Los Cheques detallados a
continuación se encuentran anulados en el Libro Banco, mientras que de acuerdo
a lo observado en extracto bancario los mimos fueron debitados de la cuenta
corriente.
|
FECHA
|
CHEQUE
Nº
|
CONCEPTO
|
IMPORTE
($)
|
A LA
ORDEN DE:
|
|
29/01/2014
|
8674781
|
Pago Cheque
Depositado Nro 0008674781
|
136.826,10
|
Vega Mauro,
Chimen Aike
|
|
29/01/2014
|
8674782
|
Pago Cheque
Depositado Nro 0008674782
|
3.542,57
|
Kroeger
Christian
|
|
29/01/2014
|
8674783
|
Pago Cheque
Depositado Nro 0008674783
|
2.515,03
|
Kroeger
Christian
|
|
29/01/2014
|
8674784
|
Pago Cheque
Depositado Nro 0008674784
|
15.325,83
|
Kroeger
Christian
|
Los
Responsables informaran las causales por la cual se procedió a la anulación
contable de los cheques enunciados, siendo que los mismos fueron debitados de
la cuenta bancaria. Procederán a efectuar la correspondiente registración
contable, adjuntando documentación que así lo acredite. Remitirán documentación
respaldatoria, que permita a esta Auditoria verificar la correcta inversión de
los fondos, indicando en cada caso, la obra a la que fueran destinadas las
erogaciones.
·
Se observa que con fecha
14.02.2014 se acredita a la Cuenta Corriente
|
FECHA
|
CONCEPTO
|
IMPORTE
($)
|
|
14/02/2014
|
Transf Fdos
SFB Nro 0012300016
|
136.826,10
|
|
14/02/2014
|
Transf Fdos
SFB Nro 0012300017
|
15.325,83
|
|
14/02/2014
|
Transf Fdos
SFB Nro 0012300018
|
2.515,03
|
|
14/02/2014
|
Transf Fdos
SFB Nro 0012300019
|
3.542,57
|
Dichas
acreditaciones no se encuentran contabilizadas en el Libro Banco de la cuenta
respectiva.
Los
Responsables procederán a informar las causales por la cual no se procedió a la
registración en el Libro Banco y el origen de estas transferencias, adjuntando
documentación respaldatoria que certifique lo enunciado. Asimismo deberán
efectuar la correspondiente registración contable, adjuntando la documentación
que permita verificar la correcta registración.
·
Los siguientes movimientos
bancarios, obtenidos del Extracto Bancario, no se encuentran contabilizados en
el Libro Banco de la Cuenta Corriente
|
FECHA
|
CONCEPTO
|
INGRESOS
|
EGRESOS
|
|
24/06/2014
|
Fondo
Federal Solidario
|
359.151,86
|
|
|
30/06/2014
|
Fondo
Federal Solidario
|
658.855,21
|
|
|
30/06/2014
|
Deb.Transf.Fdos.
Caj Aut Nro. 3006317584
|
|
13.321,09
|
|
30/06/2014
|
Deb.Transf.Fdos.
Caj Aut Nro. 3006318597
|
|
8.640,73
|
|
30/06/2014
|
Deb.Transf.Fdos.
Caj Aut Nro. 3006318525
|
|
515.322,18
|
Los
Responsables procederán a informar las causales por la cual no se procedió a la
registración de dichos movimientos bancarios en el Libro Banco y el origen y
destino de los fondos, adjuntarán la documentación respaldatoria que permita a
esta Auditoría verificar la correcta inversión de cada una de las erogaciones,
indicando en cada caso, la obra a la que fueran destinados los fondos. Asimismo
procederán a efectuar la correspondiente registración contable, adjuntando la
documentación que permita verificar la correcta registración.
·
En relación a los movimientos al
mes de agosto, los mismos fueron obtenidos del Extracto Bancario, no pudiendo
esta Auditoría constatar con las registraciones en el Libro Banco, como
consecuencia de no contar con los folios del registro bancario correspondiente
a dicho periodo.
|
FECHA
|
CONCEPTO
|
INGRESOS
|
EGRESOS
|
|
05/08/2014
|
Fondo
Federal Solidario
|
355.797,93
|
|
|
08/08/2014
|
Deb.Transf.Fdos
Caj Aut. Nro 0808336751
|
|
6.228,23
|
|
08/08/2014
|
Deb.Transf.Fdos
Caj Aut. Nro 0808016456
|
|
4.052,15
|
|
11/08/2014
|
Deb.Transf.Fdos
Caj Aut. Nro 1108336388
|
|
1.553,87
|
|
11/08/2014
|
Deb.Transf.Fdos
Caj Aut. Nro 1108017246
|
|
2.480,81
|
|
12/08/2014
|
Fondo
Federal Solidario
|
448.224,37
|
|
|
13/08/2014
|
Cheque
Clering Nro 0008674817
|
|
96.024,60
|
|
15/08/2014
|
Pago Cheque
Depositado Nro 0008674819
|
|
9.033,69
|
Los
Responsables procederán a remitir los folios del Libro Banco correspondiente al
periodo agosto 2014, adjuntarán la documentación respaldatoria que permita a
esta Auditoría verificar la correcta inversión de los fondos de cada uno de las
erogaciones señaladas en el cuadro precedente, indicando en cada uno de los
casos a que obra fueron destinados los fondos.
·
Los Responsables adjuntaran la
documentación respaldatoria que permita a esta Auditoria verificar la correcta
inversión de los fondos de cada una de las erogaciones efectuadas y que no
fueron enunciadas en los puntos anteriores, indicando en cada uno de los casos
a que obra fueron destinados los fondos.-
